Con el fin de ofrecer una herramienta de actualización y consulta, en este Boletín se presentan algunas de las principales novedades normativas de interés recientemente expedidas, con referencia a decretos, circulares de la Superintendencia Financiera, conceptos y proyectos de ley.
Decretos
Decreto 521 de 2018 — Reglamenta la Compra de Activos y Asunción de Pasivos y el Banco Puente (Ley 1870 de 2017 — Conglomerados Financieros).
- Permite, como alternativa al pago del seguro de depósitos, transferir activos y pasivos de una entidad en liquidación a entidades de crédito o a un banco puente.
- Objetivos: (i) preservar la estabilidad del sistema y la continuidad de funciones críticas; (ii) evitar beneficios injustificados a accionistas y acreedores no amparados; (iii) garantizar oportunidad en la adopción del mecanismo.
- Define activos/pasivos transferibles, autorización previa de la SFC a potenciales receptores, causales de negación, deberes de publicidad de Fogafín e información a acreedores por parte de los receptores.
- Regula objetivo, constitución, condiciones y duración del banco puente.
Decreto 246 de 2018 — Criterios para la exclusión de supervisión de entidades pertenecientes a conglomerados financieros (Ley 1870 de 2017).
- La SFC podrá excluir de su perímetro de supervisión a personas jurídicas o vehículos de inversión del conglomerado cuando, por su naturaleza y cuantía, no representen interés significativo ni impacto de riesgo.
- La SFC conserva la facultad de reincorporar a supervisión a entidades previamente excluidas.
- El holding debe reportar a la SFC operaciones entre entidades excluidas y el resto del conglomerado, con la periodicidad y condiciones que la SFC determine.
Decreto 774 de 2018 — Nivel adecuado de capital para conglomerados financieros.
- Desarrolla el artículo 5 de la Ley 1870 de 2017: determina niveles de capital, bases para el cálculo del patrimonio técnico/adecuado y sus componentes.
- Incluye régimen de transición: los holdings financieros disponen de 18 meses para cumplir.
Decreto 720 de 2018 — Modifica reglas de cuentas de ahorro electrónicas.
- Amplía cobertura para permitir el pago de subsidios y ayudas estatales a familias del PNIS mediante cuentas electrónicas (antes: Sisbén nivel 1 y población desplazada).
- Aumenta el tope de retiros mensuales de 2 a 3 SMLMV para permitir el retiro total del subsidio.
Circulares (SFC)
Circular Externa 005 de 2018 — Acceso de exintegrantes de las FARC al sistema financiero.
- Autoriza la vinculación de reincorporados y de personas jurídicas en las que figuren, sin discriminación por su condición.
- Documentos de identificación admitidos de forma excepcional: contraseña de la Registraduría, Visa Especial Residente Paz, acreditación de la OACP y otros previstos en norma especial.
- Obliga a gestionar riesgos (origen/uso de fondos), monitoreo diferencial y consulta previa de listas vinculantes y restrictivas.
Proyecto de Circular (SFC)
Requerimientos mínimos para la gestión del riesgo de ciberseguridad — Proyecto para adicionar el Capítulo V al Título IV, Parte I, de la Circular Básica Jurídica.
- Define conceptos (ciberseguridad, ciberamenaza, ciberataque, SIEM, SOC, vulnerabilidad) y obligaciones de gobierno, políticas, procedimientos y recursos.
- Establece etapas para la gestión de ciberseguridad y plazos diferenciados de implementación.
Conceptos (SFC)
Concepto 2018012798-002 (2018) — Deudor solidario: obligaciones y efecto en capacidad de endeudamiento.
- La solidaridad pasiva permite al acreedor exigir el pago a cualquiera de los deudores (art. 1571 C.C.).
- La condición de deudor solidario disminuye la prenda general del patrimonio y afecta la capacidad de endeudamiento; las entidades deben analizar también a codeudores, avalistas y deudores solidarios.
Concepto 2017134660-001 (2017) — CDT: renovación automática cuando fallece el titular.
- Los CDT son irredimibles antes del vencimiento y se prorrogan automáticamente por un término igual si no se redimen.
- Puede pactarse que, si no se prorroga, el importe quede a disposición desde el vencimiento.
- Entrega directa sin juicio de sucesión hasta un límite actualizado por la SFC (p.ej., $58.130.291 entre 1/10/2017 y 30/09/2018, según Carta Circular 77 de 2017).
Concepto 2017127269-002 (2017) — Prepago de créditos y cobro de prima de seguro de vida.
- Extinguido el interés asegurable por el prepago, solo procede cobrar la parte proporcional de la prima al tiempo de riesgo efectivamente corrido.
Concepto 2017120626-001 (2017) — Criptomonedas/monedas virtuales no constituyen “valor”.
- No integran el mercado de valores colombiano ni son inversiones válidas para entidades vigiladas; SFC no ha autorizado custodia/intermediación/operación ni uso de plataformas para “sistemas de monedas virtuales”.
- Riesgos: pseudoanonimato, baja trazabilidad, ausencia de respaldo de bancos centrales, potencial para LA/FT, sin cobertura de seguro de depósitos.
Proyectos de Ley
Proyecto de Ley 034 de 2016 — Senado / 221 de 2017 — Cámara — Marco general de libranza o descuento directo.
- Reputa como intereses pagos sin contraprestación distinta al crédito (honorarios/comisiones) en libranzas.
- Venta de derechos patrimoniales por operadores no vigilados solo a patrimonios autónomos (fiduciarias) o a FIC.
- Mayor información al comprador de cartera no vigilada y registro en RUNEOL de operaciones (compra, venta, gravámenes).
- Conciliado; pendiente sanción presidencial.
Proyecto de Ley 231 de 2018 — Cámara — Crea el Nuevo Peso como unidad monetaria y de cuenta (1 Nuevo Peso = 1.000 Pesos).
- Transición: billetes desde 1/01/2020 por 3 años; monedas por 4 años; circulación simultánea y poder liberatorio ilimitado durante el período.
- Establecimientos de crédito realizan el cambio conforme a reglas del Banco de la República y a normas de LA/FT.
- En espera de primer debate; existen ponencias en sentidos positivo y negativo.
Proyecto de Ley 002 de 2017 — Senado — Reformas societarias y régimen de responsabilidad de administradores.
- Amplía el concepto de “administrador” (representante legal, junta, factores, liquidador, alta gerencia, administradores de hecho, comités designados, etc.).
- Establece acciones de responsabilidad y reglas tipo business judgment rule (no hay responsabilidad si no hay mala fe/violación de ley/deber de lealtad).
- Regula conflictos de interés y eleva topes sancionatorios de Supersociedades (hasta 100.000 SMLMV para personas jurídicas; 2.000 para personas naturales).
- Aprobado en Comisión III del Senado; pendiente de Plenaria.