Con el fin de ofrecer una herramienta de actualización y consulta, en este Boletín se presentan las principales novedades normativas de interés recientemente expedidas, y se hace referencia a proyectos de normatividad, a circulares y proyectos de circulares de la Superintendencia Financiera y, por último, se presenta un informe de los proyectos de ley más relevantes en curso.
Ley
Ley 1955 de 2019 — Plan Nacional de Desarrollo 2018–2022 “Pacto por Colombia, Pacto por la Equidad”.
- Deroga, entre otras, el artículo 167 de la Ley 769 de 2002 (Cód. Nacional de Tránsito) sobre autorización de parqueaderos por el Consejo Superior de la Judicatura.
- Consecuencia: esa entidad pierde competencia para autorizar parqueaderos que custodien vehículos inmovilizados por orden judicial.
- Aplican los arts. 590 (medidas cautelares) y 595 (secuestro) del Código General del Proceso: el juez designa secuestre en el auto que decreta la medida; a este se le entrega el bien para su conservación.
Decreto
Decreto 1421 de 2019 — Modifica el Decreto 2555 de 2010 en requerimientos de patrimonio adecuado por riesgo operacional.
- Establece requerimientos de capital por riesgo operacional para mitigar pérdidas inesperadas.
- Define la relación de solvencia como Patrimonio Técnico / Activos Ponderados por Riesgo (crédito, mercado y operacional); y la relación de solvencia básica con Patrimonio Básico Ordinario neto.
- Actualiza el concepto de riesgo operacional (fallas de procesos, sistemas internos o eventos externos que impacten el Patrimonio Técnico).
- Metodología para determinar valor de exposición al riesgo operacional e incorporación en colchones de capital (incluye APNR por riesgo operacional).
- Entrada en vigencia para cumplimiento: 1 de enero de 2021; amplía plazos del D. 1477 de 2018.
Proyecto de Decreto
Modificación al D.U. 1074 de 2015 (MinCIT) — Circulación de la factura electrónica de venta como título valor.
- Reglamenta la circulación de la factura electrónica (FE) como título valor y parámetros del registro a cargo de la DIAN (RADIAN).
- Esquema básico: (1) Emisor envía FE a DIAN para validación; (2) DIAN valida en tiempo real y devuelve FE (solo factura tributaria); (3) Emisor remite FE validada al comprador; (4) Comprador acusa recibo y acepta (o aceptación tácita en 3 días hábiles). Con ello la FE adquiere calidad de título valor y queda registrada para su negociación.
- DIAN regulará endoso electrónico, procedimiento y requisitos técnicos del registro.
- Regula títulos de cobro (representación documental de la FE) y la actividad de los Sistemas de Negociación Electrónica (SNE); supervisión a cargo de la SIC.
- Periodo de transición: mientras se implementa el registro, la circulación podrá hacerse por endoso físico o electrónico entre partes.
Circular
Circular Externa 016 de 2019 (SFC) — Modifica la gestión del riesgo de crédito (ajustes a la CE 026 de 2017).
- Monitoreo de créditos modificados: se reduce a 12 meses el plazo para créditos comerciales y de vivienda (antes: 2 años).
- Créditos reestructurados: plazos para eliminar condición de reestructurado pasan a 12 meses en microcrédito y 24 meses en las demás modalidades (antes: 18 m, 24 m y 48 m según cartera).
- Incumplimiento: créditos comerciales y de consumo reestructurados se entienden incumplidos con mora ≥ 60 días (antes: 30 días).
- Calificación post reestructuración: se reducen a 6 meses los plazos para mejorar calificaciones en comercial, consumo y vivienda (si hay pagos regulares; antes: 12 meses).
Proyecto de Circular
Administración del riesgo de LA/FT — Proyecto de modificación al SARLAFT.
- Introduce definiciones: Banco Pantalla, Entidades Beneficiarias/Intermediarias, Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
- Beneficiario Final: participación directa o indirecta > 10% (antes: > 5%).
- Entrevista no obligatoria salvo factores de alto riesgo; deben verificarse datos y usar mecanismos alternativos de firma/huella (firma digital, biometría, autenticación fuerte, etc.).
- Medidas reforzadas para PEP y su círculo (beneficiarios finales PEP, cónyuges/compañeros, familiares hasta 2º consanguinidad/afinidad y 1º civil, y asociados cercanos según control o participación).
Proyectos de Ley
P.L. 050 de 2018 — Cámara — Elimina costos de servicios financieros en cuentas de ahorro y tarjetas.
- Elimina cuotas de manejo y varios cobros (consultas/retiros en red propia, transferencias por internet, consignaciones nacionales, avances en TC de la misma entidad, etc.).
- Archivado en tercer debate (Comisión Tercera del Senado) tras gestiones gremiales.
P.L. 054 de 2018 — Senado — Paquetes mínimos de productos/servicios sin costo adicional por cuota de manejo.
- Define listados mínimos para cuentas de ahorro, tarjetas débito y tarjetas de crédito.
- Prohíbe cobros por operaciones fallidas en cajeros; pendiente de tercer debate en Cámara.
P.L. 114 de 2019 — Cámara — IVA (19%) a ciertos servicios financieros.
- Incluye: comisiones por administración de FIC (fiduciarias y comisionistas), operaciones cambiarias (divisas y derivados), comisiones por uso de tarjetas y los intereses/rendimientos de créditos y leasing.
- Recursos priorizados para programas contra hambre y pobreza. Pendiente de primer debate.
P.L. 087 de 2019 — Senado — Elimina intereses moratorios por pagos realizados a tiempo no reportados por el sistema.
- Pagos en fecha límite que el banco reporte tarde no generan mora ni sanciones; pagos en día no hábil dentro del plazo tampoco generan mora.
- Pendiente de primer debate.
P.L. 181 de 2018 — Cámara — Pago en Plazos Justos.
- Plazos máximos para pago de facturas: 60 días (fase 1) y 45 días (fase 2) desde recepción o terminación del servicio; excepciona operaciones entre grandes empresas.
- Pendiente de tercer debate.
P.L. 016 de 2019 — Senado — Plazos máximos de pago para fortalecer Mipymes.
- Si acreedor es micro/pequeña y deudor mediana/grande: pago ≤ 30 días; si acreedor es mediana y deudor grande: pago ≤ 45 días.
- Pendiente de primer debate.